캘리포니아 자격있는 스톡 옵션
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캘리포니아의 스톡 옵션에 대해 AMT / 주세는 어떻게 작동합니까?
다음 가상의 시나리오에 대해 스톡 옵션에 대한 세금을 대략 계산하는 방법을 알고 싶습니다.
Little Susie가 평범한 직원으로 캘리포니아의 희귀 한 민간 회사에 합류했고 Little Susie에게 일부 ISO 스톡 옵션이 부여되었다고 가정합니다. 이 스톡 옵션은 행사할 수 없습니다. 그녀가 40,000 단위를 부여 받았고 그녀가 첫해에 25 %를 부여했다고 가정하십시오.
이제 그녀가 합류 한 시점에 파업 가격은 $ 1입니다. 회사는 정말 잘하고, 주식 가격을 가치있게 할 또 다른 자금 조달을했다.
주당 $ 40이지만 운동 가격은 여전히 $ 1입니다. 그녀의 첫 해 절벽이 다음 달이라고 가정 할 때 - 총 10,000 달러의 운동비로 10,000 단위를 선택할 수 있다는 것을 의미합니다. 그녀가 언제든지 그만 두거나 해고 당할 가능성이 있다고 가정하고, 따라서 가능한 한 많이 운동하여 $ 0을 남기지 않으려 고합니다. 그러나 그녀는 앞으로 회사가 잘하고 IPO를 할 것이라는 강한 믿음을 가지고 있습니다.
이것은 기술적으로 그녀가 AMT를 $ 400,000에 지불해야한다는 것을 의미합니까? 그렇다면이 합계의 AMT는 % 28입니까? (0.28 * $ 400,000 = $ 112,000)? 아니면 AMT를 계산하기 전에 월급을 그 위에 올려야합니까? (가짜 예제에서 401k 이후 연봉이 10 만 달러라고 가정합니다.)
캘리포니아 주가 세금은 어떻게 부과됩니까?
이 거대한 AMT에 대해 언제 세금을 내야합니까?
최악의 경우를 가정 해 보자. 그녀는 엄청난 양의 세금을 되 찾았습니까? 또는 세금 공제가있는 경우 여기에서 자세한 정보를 찾을 수 있습니까?
이 세금을 피할 방법이 있습니까? (그녀는 83b 선거를 신청할 수 있습니까?)
리틀 수지에 대한 조언은 조만간 팔지도 못하는 일에 얼마나 많은 세금을 낼 수 있는지에 대한 조언이 있습니까? 그녀가 융자를 받아야합니까? (예를 들어 나는 극단적 인 경우 엔 모든 세금 / 파업 가격을 기꺼이 지불 할 의사가있는 천사 투자자를 찾을 수 있지만 자기 자본의 50 %를 원한다는 말을 들었습니다. 또한 비 유동 주식을 팔 수 있다고 들었습니다. SecondMarket?)
그녀는 IRS가 이와 같은 일을당한 것에 대한 감사를받을 가능성이 있습니까?
가짜 시나리오는 제쳐두고, 내년도 세금 납부를위한 전문적인 서비스를 계속 추구 할 것입니다. CPA가이 일을 할 수 있다고 생각하지만 AMT의 수식을 이해하기를 원했습니다.
이것은 기술적으로 그녀가 AMT를 $ 400,000에 지불해야한다는 것을 의미합니까?
예. 음, 정확하게 400,000 아닙니다. 그녀는 주당 1 달러를 지불했다.
그렇다면이 합계의 AMT는 % 28입니까? (0.28 * $ 400,000 = $ 112,000)? 아니면 AMT를 계산하기 전에 월급을 그 위에 올려야합니까? (가짜 예제에서 401k 이후 연봉이 10 만 달러라고 가정합니다.)
그녀의 모든 수입은 AMT 계산에서 AMT 면제 금액을 뺀 값에 포함됩니다. 그런 다음 정규 계산 세와 계산 된 AMT의 차이가 일반 세금에 추가됩니다. 정규 계산에 허용되는 일부 공제 금액은 AMT 계산에 허용되지 않습니다.
캘리포니아 주가 세금은 어떻게 부과됩니까?
캘리포니아에는 자체적 인 AMT 규칙이 있으며, 캘리포니아 주에 같은 스톡 해 주식을 판매하지 않는 한 스톡 옵션 행사는 AMT의 적용을받습니다. FTB에서 이슈에 관해 글을 쓰고 이해하기 쉽습니다.
이 거대한 AMT에 대해 언제 세금을 내야합니까?
세금은 소득이 발생할 때 (예 : 옵션을 행사할 때)에 부과됩니다. 그러나 대부분의 사람들은 실제로 세금을 납부하지 않고 4 월 15 일에 세금 신고서를 제출할 준비를 할 때 거대한 세금 책임을 발견하게됩니다. 이를 피하기 위해 W4 양식을 사용하여 세금을 산정하고 원천 징수를 조정하는 것이 좋습니다. 연말까지는 원천 징수해야합니다.
최악의 경우를 가정 해 보자. 그녀는 엄청난 양의 세금을 되 찾았습니까? 또는 세금 공제가있는 경우 여기에서 자세한 정보를 찾을 수 있습니까?
그것은 자본 손실 일 것이고, 최대 3,000 달러의 자본 손실 만이 일반 수입에서 공제 될 수 있습니다. 따라서 다른 자본 이득을 상쇄하거나 $ 3K를 공제 할 때까지 매년 3K 달러를 공제합니다.
이 세금을 피할 수있는 방법이 있습니까? (그녀는 83b 선거를 신청할 수 있습니까?)
당신은 물었고 대답했습니다. 예, 83 (b) 선거를 신청하는 것은 이러한 상황을 피하기위한 방법입니다. 이 보조금은 교부 후 30 일 이내에 제출되어야하며 IRS에 제출되어야하며 보조금은 보조금 연도의 세금 신고서에 첨부되어야합니다. 그러나, 운동을 고려한다면, 그 배는 오래전에 항해했을 것입니다.
리틀 수지에 대한 조언은 조만간 팔지도 못하는 일에 얼마나 많은 세금을 낼 수 있는지에 대한 조언이 있습니까?
옵션을 행사하지 않습니까?
그녀가 융자를 받아야합니까? (예를 들어 나는 극단적 인 경우 엔 모든 세금 / 파업 가격을 기꺼이 지불 할 의사가있는 천사 투자자를 찾을 수 있지만 자기 자본의 50 %를 원한다는 말을 들었습니다. 또한 비 유동 주식을 팔 수 있다고 들었습니다. SecondMarket?) 그녀는 IRS가 이와 같은 것을 당겨서 감사 할 가능성이 있습니까?
자신이 소유 한 주식으로 담보 대출을받을 수 있습니다. 불법은 없습니다. 주식을 양도하는 경우 - IRS는 세금 납부에만 신경을 씁니다. 그러나 보조금 조건 및 조건에 따라 불법 일 수 있습니다. 당신은 당신의 상황에 대해 변호사와상의해야 할 것입니다.
귀하의 상황과 관련된 세부 사항에 대해 라이센스가있는 세금 자문관 (귀하의 주에서 면허를받은 EA / CPA)과상의하시기 바랍니다.
캘리포니아 자격있는 스톡 옵션
적격 스톡 옵션과 비 적격 옵션.
B Y W ILLIAM F. S WIGGART.
급성장하는 기술 회사는 직원 보상 및 격렬한 성장 촉진을 위해 주식 매입 선택권에 의존하고 있으며 매사추세츠와 캘리포니아 기술 회사간에 거센 야당 인 FASB가 기업 소득에 대한 스톡 옵션을 부과하기로 한 미해결 된 제안에 설명되어있다.
세금 혜택을받는 인센티브 스톡 옵션 플랜 (이하 "ISOP")에 따른 옵션과 최근까지 비 자격 부여 스톡 옵션 사이의 세금 차이는 크지 않지만 클린턴 세금 계산서의 경상 이익 36 %의 최고 비율은 중요한 이익을 재 도입했습니다 자본 이득 소득은 28 %에 불과하다.
ISOP가 양도 소득을 창출하기 때문에 ISOP와 비 정식 옵션의 차이점을시기 적절하게 검토 할 수 있습니다.
인센티브 스톡 옵션 :
직원에게만 발급 될 수 있습니다. 부여 시점의 공정 시장 가격 ( "FMV")과 최소한 동일한 행사 가격이 있어야합니다. 양도가 불가능하며, 보조금으로부터 10 년 이상 행사할 수 없어야합니다. 10 % + 주주의 경우 행사 가격은 부여 시점에 FMV의 110 % 이상이어야합니다. 부여 시점에 결정된 바와 같이 운동은 $ 100,000 이상의 가치가있는 주식을 산출 할 수 없습니다. 세금 관련 결과 :
직원에게. 보조금이나 운동시 세금이 부과되지 않습니다. 직원이 운동으로 인해 1 년 이상 운동으로 얻은 주식 및 보조금으로 최소 2 년을 취득한 경우 주식 매각시 자본 이득 (또는 손실) 세금.
비 한정 스톡 옵션 :
누구에게나 발행 가능 (예 : 직원, 사외 이사 또는 기타 서비스 제공 업체). 행사 가격이있을 수 있습니다. 양도 가능 여부; 운동 결과로받을 수있는 주식 가치에 제한이 없습니다. 세금 관련 결과 :
수령인에게. 수취인은 행사시 행사 가격과 행사 일 당시의 주식의 평균 주당 순이익의 차이만큼의 경상 이익 (또는 손실)을 행사할 수 있습니다.
& # 169; 나는 1994 년 유엔 난민 고등 판무관 회의를 개최했다. (판권 소유). 이 기사는 법률 자문을위한 것이 아닙니다. 특정 문제 또는 문제와 관련하여 자격을 갖춘 변호사에게 도움을 요청하십시오.
저는 캘리포니아 공인 스톡 옵션 소득이 없으며, 0을 기재합니까 아니면 비워 두어야합니까?
왜 이걸보고하고 싶니?
나는 당신이 확고한 해답을주기 위해 프로그램에있는 곳을 정확하게 말할 수는 없지만 그렇게하지 않는다면 TurboTax의 일반적인 규칙은 0을 입력하지 마십시오.
답변이 게시되지 않았습니다.
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사람들은 TurboTax AnswerXchange를 방문하여 도움과 답변을 얻습니다. 우리는 우리가 지식을 듣고 공유하기 위해 여기에 있음을 알리고 싶습니다. 우리는 응답의 스타일과 형식을 사용하여이를 수행합니다. 다음은 5 가지 지침입니다.
계속 대화 해. 질문에 대답 할 때, 당신이 말하는 것처럼 글을 씁니다. 단순하고 일상적인 언어를 사용하여 신뢰할 수있는 친구에게 뭔가를 설명한다고 상상해보십시오. 가능한 경우 특수 용어 및 기술 용어를 사용하지 마십시오. 다른 단어가 없으면 일반 영어로 기술 용어를 설명하십시오. 명확한 답변을 제시하십시오. 그 사람에게 필요한 구체적인 정보가 무엇인지 물어 본 다음 제공하십시오. 주제에 집착하고 불필요한 세부 사항은 피하십시오. 정보를 번호 매기기 또는 글 머리 기호 목록으로 나누고 가장 중요한 세부 사항을 굵게 강조 표시하십시오. 간결하게하십시오. 한 단락에 두 개 이상의 짧은 문장을 쓰지 말고 한 단락을 두 줄로 유지하십시오. 텍스트의 벽은 위협적으로 보일 수 있으며 많은 사람들이 그것을 읽지 않으므로 분해하십시오. 자세한 내용은 다른 리소스로 링크하는 것이 좋지만 링크 이상을 포함하지 않는 답변은 피하십시오. 좋은 청취자가 되십시오. 사람들이 매우 일반적인 질문을 게시 할 때 잠깐 시간을내어 그들이 정말로 찾고있는 것을 이해하려고 노력하십시오. 그런 다음 최선의 결과를 유도하는 응답을 제공하십시오. 격려하고 긍정적으로 행동하십시오. 사람들의 우려를 예상하여 불확실성을 제거 할 수있는 방법을 모색하십시오. 우리가 긍정적 인 결과를 얻을 수 있도록 돕는 것이 정말 좋음을 분명히하십시오.
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&부; 2017 Intuit, Inc. 모든 권리 보유.
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세금 혜택을받는 인센티브 스톡 옵션 플랜 (이하 "ISOP")에 따른 옵션과 최근까지 비 자격 부여 스톡 옵션 사이의 세금 차이는 크지 않지만 클린턴 세금 계산서의 경상 이익 36 %의 최고 비율은 중요한 이익을 재 도입했습니다 자본 이득 소득은 28 %에 불과하다.
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직원에게만 발급 될 수 있습니다. 부여 시점의 공정 시장 가격 ( "FMV")과 최소한 동일한 행사 가격이 있어야합니다. 양도가 불가능하며, 보조금으로부터 10 년 이상 행사할 수 없어야합니다. 10 % + 주주의 경우 행사 가격은 부여 시점에 FMV의 110 % 이상이어야합니다. 부여 시점에 결정된 바와 같이 운동은 $ 100,000 이상의 가치가있는 주식을 산출 할 수 없습니다. 세금 관련 결과 :
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비 한정 스톡 옵션 :
누구에게나 발행 가능 (예 : 직원, 사외 이사 또는 기타 서비스 제공 업체). 행사 가격이있을 수 있습니다. 양도 가능 여부; 운동 결과로받을 수있는 주식 가치에 제한이 없습니다. 세금 관련 결과 :
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& # 169; 나는 1994 년 유엔 난민 고등 판무관 회의를 개최했다. (판권 소유). 이 기사는 법률 자문을위한 것이 아닙니다. 특정 문제 또는 문제와 관련하여 자격을 갖춘 변호사에게 도움을 요청하십시오.
저는 캘리포니아 공인 스톡 옵션 소득이 없으며, 0을 기재합니까 아니면 비워 두어야합니까?
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